2025년 종합소득세 세액공제, 이것만 챙기면 손해 없다!

놓치기 쉬운 종합소득세 세액공제 항목, 제대로 알고 계신가요?

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1. 월세 세액공제, 집주인 동의 없어도 가능할까?

"세입자라면 꼭 챙겨야 할 대표적인 항목이 바로 월세 세액공제입니다."

2025년에도 총급여 7천만 원 이하 근로자 또는 종합소득금액 6천만 원 이하 사업자는
전용면적 85㎡ 이하의 주택에 월세를 납부했다면 최대 750만 원까지 세액공제가 가능합니다.

• 조건: 주민등록상 주소와 임대차계약서 주소 일치
• 연말정산 시 공제 불가한 경우, 5월 종합소득세 신고 시 공제 가능
• 전입신고만 되어 있어도 집주인 동의 없어도 가능

"월세는 절대 그냥 넘기지 마세요."

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2. 신용카드보다 유리한 ‘전통시장·대중교통’ 공제율

전통시장과 대중교통 이용분은 40% 공제율이 적용되어
기본 공제율인 15~30%보다 훨씬 유리합니다.

항목공제율최대 공제한도

전통시장	40%	100만 원
대중교통	40%	100만 원

특히 자영업자 중 사업소득이 아닌 기타소득, 근로소득자라면
카드 사용 패턴을 이쪽으로 집중하는 게 현명합니다.

"이용 내역은 국세청 홈택스에서 자동 수집되므로 따로 증빙 제출은 필요 없습니다."

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3. 연금계좌 세액공제, 50세 이상이면 혜택 2배

2025년 기준으로 50세 이상 납세자라면
연금계좌(연금저축+퇴직연금)에 대해 최대 900만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

나이세액공제 한도공제율

50세 미만	600만 원	13.2%~16.5%
50세 이상	900만 원	13.2%~16.5%

단, 총급여 1억 2천만 원 이하(종소 1억 원 이하)만 해당되며
연금계좌 가입은 반드시 5월 이전에 납입 완료되어야 공제 가능합니다.

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4. 중소기업 취업 청년 세액감면, 자영업자도 대상일까?

"많은 분들이 이 제도를 직장인 전용이라고 오해합니다."

중소기업에 재직 중인 만 15세~34세 청년이거나,
병역이행자는 만 39세까지 가능하며
최대 5년간 소득세의 90% 감면, 연간 최대 150만 원 세금 절감이 가능합니다.

중소기업의 기준은 중소기업청 확인서로 판별하며,
법인·개인사업자 모두 해당될 수 있어 자영업자도 가능성이 있습니다.

"단, 본인이 대표자거나 최대주주는 제외되니 유의하세요."

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5. 기부금 세액공제, 소액 기부도 절세 효과 있어요

기부금은 반드시 큰 금액만 공제받을 수 있는 건 아닙니다.
2025년에도 소득공제 또는 세액공제 중 선택이 가능하며,
공익법인 기부 시 세액공제율 15%, 고액 기부는 30%까지 적용됩니다.

• 종교단체 기부는 최대한도 내에서 공제
• 신용카드 기부, 간편결제 기부도 모두 인정
• 단, 영수증 또는 홈택스 자료 확인 필수

"기부 후 홈택스 ‘기부금 내역 조회’에서 자료 확인은 꼭 하셔야 해요."

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6. 의료비 세액공제, 본인 외에도 가족 치료비도 해당

가족 의료비는 공제 가능 대상에서 자주 빠뜨리는 부분입니다.
본인뿐 아니라 배우자, 직계존속(부모 등), 자녀 등 기본공제 대상자의
의료비는 세액공제 15% 적용됩니다.

• 미용, 성형수술 등 일부는 제외
• 한방 진료, 치과 치료 모두 포함
• 영수증 분실 시 홈택스에서 자료 조회 가능

"소득이 없는 부모님의 병원비도 내 명의 카드로 냈다면 꼭 공제 신청하세요."

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7. 놓치기 쉬운 세액공제 시나리오로 한눈에 정리

"서울에서 월세로 거주 중인 52세 자영업자 A씨의 예시"

• 월세 세액공제: 600만 원 납부 → 약 75만 원 세액공제
• 연금계좌 세액공제: 800만 원 납입 → 약 105만 원 공제
• 전통시장 이용 300만 원 → 120만 원 소비 기준으로 48만 원 공제
• 부모 병원비 본인 카드로 결제 → 의료비 200만 원 → 30만 원 공제

이 모든 공제를 합치면, 총 258만 원의 절세 효과를 누릴 수 있습니다.

"조금만 챙겨도 수백만 원 아낄 수 있다는 점, 올해는 놓치지 마세요!"